Proforma-Rechnung – Bedeutung, Erklärung und Anwendung
- Zuletzt aktualisiert:
- Autor: Philipp Smolarz
Eine Proforma-Rechnung dient nicht der Zahlungsaufforderung, sondern erfüllt wichtige formale Zwecke, wie den Nachweis bei Exporten oder steuerlichen Vorschriften. Erfahren Sie hier, was eine Proforma-Rechnung ist, wann sie ausgestellt wird und welche formellen Anforderungen sie erfüllen muss – inklusive kostenloser Vorlagen zum Download.
Was ist eine Proforma-Rechnung?
Eine Proforma-Rechnung (englisch: „pro forma invoice“) ist ein Dokument, das hauptsächlich der Form halber erstellt wird und keine Aufforderung zur Zahlung beinhaltet.
Sie wird oft bei Exporten in Nicht-EU-Länder verwendet, besonders wenn Waren kostenlos versendet werden. Sie dient der Zollabfertigung und enthält wichtige Informationen wie Aussenhandelsdaten. Zudem kann sie bei Vorauszahlungen als Vorabkopie der endgültigen Rechnung verwendet werden.
Während sie keinen Handelswert hat und nicht buchhalterisch erfasst wird, müssen alle relevanten Daten korrekt angegeben werden, da der Zoll den tatsächlichen Warenwert benötigt. Proforma-Rechnungen ermöglichen es, Waren ohne Zollabgaben zu versenden.
Daher kann man bei der Proforma-Rechnung auch von der Rechnung für den Zoll sprechen.
Das Rechnungsprogramm für KMU & Startups!
Professionelle QR-Rechnungen in Rekordzeit. Garantiert einfach zu bedienen.
100% kostenfrei ausprobieren!
Keine Kreditkarte nötig. Keine versteckten Kosten.
Proforma-Rechnung: Die Bedeutung für den Zoll
Beim internationalen Versand muss der Zoll umfassende Informationen über die Ware erhalten, darunter Beschreibung, Menge, Gewicht, Herkunft, Preis sowie die Adressen von Absender und Empfänger.
Diese Details werden in der Proforma-Rechnung angegeben, die der Zoll zur Festlegung der Zollabgaben verwendet.
Jede Sendung, die den Zoll passiert, muss mit einem Wert versehen werden, um die entsprechenden Steuern zu berechnen. Wichtig ist, dass die Proforma-Rechnung, wie auch die Handelsrechnung, in der Sprache des Ziellandes oder auf Englisch („Proforma-Invoice“) verfasst sein muss.
Was ist der Unterschied zwischen einer Handelsrechnung und Proforma-Rechnung?
Beim Export von Waren in ein Land ausserhalb der EU ist eine Handelsrechnung erforderlich. Sie stellt eine Zahlungsaufforderung dar und wird für Waren mit Handelswert ausgestellt, die vom Empfänger beglichen werden muss.
Eine Proforma-Rechnung hingegen wird verwendet, wenn die Ware keinen Handelswert hat. Sie dient als Beleg ohne Zahlungsaufforderung, um den Zoll oder die Finanzbehörde über den Wert der Ware zu informieren.
Beide Rechnungen weisen den Warenwert vor dem Zoll nach, jedoch muss eine Handelsrechnung bei Waren mit Handelswert verwendet werden, während die Proforma-Rechnung für Waren ohne Handelswert genutzt wird.
Anwendungsfälle der Proforma-Rechnung
Sie wird hauptsächlich beim Versand kostenloser Waren ins Ausland verwendet, hat jedoch auch weitere Einsatzmöglichkeiten:
- Zahlungen auf Vorkasse
Bei Vorkassezahlungen dient die Proforma-Rechnung als Vorabkopie der tatsächlichen Rechnung und fungiert als Zahlungsaufforderung sowie Auftragsbestätigung. Es ist wichtig, dass der auf der Proforma-Rechnung angegebene Preis mit dem auf der endgültigen Handelsrechnung übereinstimmt.
- Rechnungsabgrenzung
Sie kann zur kreditorischen bzw. debitorischen Rechnungsabgrenzung verwendet werden, wenn die Originalrechnung noch nicht vorliegt, der Rechnungsbetrag aber bereits bekannt ist. Nach Erhalt der Originalrechnung muss die Proforma-Rechnung storniert und durch diese ersetzt werden.
Weitere typische Anwendungsfälle
Kostenlose Mustersendungen: Versenden von Mustern ohne Handelswert.
Geschenksendungen und Spenden: Dokumentation für gespendete oder als Geschenk versendete Waren.
Kostenlose Ersatzteillieferungen: Lieferungen im Rahmen von Garantie- oder Kulanzfällen.
Waren zur kostenlosen Reparatur: Versand von Waren zur Reparatur, z.B. im Rahmen von Garantieansprüchen.
Temporäre Verwendung von Waren: Verwendung von Waren im Ausland für einen begrenzten Zeitraum
Vorübergehende Verwendung im Ausland: Dokumentation temporärer Warennutzung im Ausland.
Vorauskasse: Erstellung einer Proforma-Rechnung zur Buchhaltung und anschliessende Ausstellung einer Handelsrechnung nach dem Warenversand.
Proforma Rechnung erstellen: So geht’s
Die Proforma-Rechnung enthält ähnliche Angaben wie eine reguläre Handelsrechnung für den Außenhandel, jedoch gibt es einige formelle Unterschiede. Der wichtigste Unterschied ist die klare Kennzeichnung als „Proforma-Rechnung“ oder „Pro-Forma Invoice“ im Gegensatz zur „Handelsrechnung“ oder „Commercial Invoice“.
Pflichtangaben auf der Proforma-Rechnung
Kennzeichnung:
„Proforma-Rechnung“ oder „Pro-Forma Invoice“
Absenderinformationen:
Name und Postanschrift des Absenders inkl. Kontaktinformationen
Empfängerinformationen:
Name und Anschrift des Empfängers (Rechnungsadresse) inkl. Kontaktinformationen
Rechnungsdetails:
Datum und Rechnungsnummer
Warenbeschreibung:
Detaillierte Beschreibung der Ware
Mengen- und Preisangaben:
Menge, Stückpreis, Gewicht, Gesamtpreis
Gesamtwarenwert:
Gesamtwert der Waren, auch wenn sie keinen Handelswert haben
Währung:
Angegebene Währung der Waren
Herkunftsland:
Herkunftsland der Waren (kann sich vom Versandland unterscheiden)
Ausführungsgrund:
Grund für die Erstellung der Proforma-Rechnung, z.B. „kostenlose Mustersendung“, „kostenlose Ersatzlieferung“
Bankverbindung:
Bankdaten des Absenders
Unterschrift:
Unterschrift des Ausstellers
Zusätzliche Angaben
Umsatzsteueridentifikationsnummer:
Falls zutreffend, Ihre Umsatzsteuer-ID
Handelsregisternummer und EORI-Nummer:
Für die Zollabfertigung notwendig
Verpackungs-, Versicherungs- und Transportkosten:
Falls relevant, diese Kosten angeben
Lieferbedingungen:
Angaben zu den Lieferbedingungen
Proforma-Rechnung-Vorlage für Word
Um eine Proforma-Rechnung zu erstellen, können Sie auf kostenlose Vorlagen in verschiedenen Formaten zurückgreifen. Diese Vorlagen sind speziell darauf ausgelegt, Ihnen die Arbeit zu erleichtern und sicherzustellen, dass alle notwendigen Informationen korrekt und vollständig erfasst werden.
Vorteile der Proforma-Rechnung-Vorlage:
Gut geeignet für die individuelle Anpassung und eine professionelle Darstellung.
Ermöglicht das Hinzufügen von Texten und Kommentaren sowie die einfache Formatierung.
Fazit
Die Proforma-Rechnung spielt eine entscheidende Rolle im internationalen Handel, insbesondere beim Versand von Waren ohne Handelswert. Sie dient nicht nur der Zollabfertigung, sondern kann auch bei Vorauszahlungen und als Vorabkopie der endgültigen Rechnung genutzt werden. Trotz ihrer formellen Unterschiede zur Handelsrechnung müssen Proforma-Rechnungen alle relevanten Informationen korrekt enthalten, um Verzögerungen und Missverständnisse bei der Zollabwicklung zu vermeiden.
Sie erleichtert den Exportprozess, indem sie eine klare und präzise Dokumentation der Warensendung liefert, die den Anforderungen der Zollbehörden entspricht. Mit kostenlosen Vorlagen für Excel, Word und PDF können Unternehmen schnell und effizient Proforma-Rechnungen erstellen, die professionell und vollständig sind.
Durch die richtige Anwendung und Erstellung von Proforma-Rechnungen können Unternehmen sicherstellen, dass ihre internationalen Sendungen reibungslos verlaufen und den gesetzlichen Anforderungen entsprechen. Nutzen Sie die bereitgestellten Vorlagen, um Ihre Proforma-Rechnungen einfach und korrekt zu gestalten.
Jetzt pebe Live kostenfrei und unverbindlich testen!
- Professionelle QR-Rechnungen in Rekordzeit
- Garantiert einfach zu bedienen
- Zuverlässiger und freundlicher Support
Seit +10 Jahren ist Philipp Smolarz als Unternehmer in der Softwarebranche tätig. Seine Fachkenntnisse in der Buchhaltungsbranche fundieren auf die langjährige Praxiserfahrung in leitender Position.
